Всё о налогах ИП

Налогообложение ИП 2019

Содержание статьи:

 

При создании ИП очень важно грамотно выбрать режим налогообложения, по которому вы будете работать. Это позволит оптимизировать налоговую нагрузку на бизнес. В данной статье мы рассмотрим все налоговые режимы, которые может применять индивидуальный предприниматель в 2019 году.

Открыть ООО и ИП без заполнения документов можно через банк

Всë просто и бесплатно: банк готовит пакет документов, проверяет и отправляет в налоговую

Открыть ИП или ООО

 

Налоговые режимы ИП

Предприниматель вправе самостоятельно выбирать систему налогообложения. Исключение составляют специальные режимы, которые ограничены видами деятельности, количеством сотрудников и полученной прибылью.

Базовым является общий режим налогообложения. Он автоматически присваивается новому ИП при регистрации, если не подано уведомление о переходе на специальный режим. На общем режиме нет никаких ограничений. Его могут применять все ИП.

На общем режиме предприниматель обязан платить:

НАЛОГИ на доходы физических лиц

Если в данном налоговом периоде получен доход

Налог на добавленную стоимость

Если производились операции, облагаемые НДС

НДФЛ за оформленных сотрудников в штат

При наличии сотрудников у вас в штате

 

Кроме общего ИП может применять специальные налоговые режимы:

Упрощенная система налогообложения УСН

15% разницы с доход минус расход или 6% с дохода

Патентная система налогообложения

Стоимость патента зависит от вида деятельности

Единый налог на вмененный доход

Всегда 15% от величины вмененного дохода

 

Если индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность, связанную с сельским хозяйством, продажей подакцизных товаров, добычей полезных ископаемых, водозабором, охотой и рыболовством, он уплачивает отраслевые налоги:

Единый сельскохозяйственный налог

Специально для производителей сельскохозяйственной продукции

Работа с акцизными товарами

Операции с подакцизными товарами

Добыча полезных ископаемых

Налог, взимаемый с пользователей недр

Промыщленный водозабор или водный налог

За осуществление специального и (или) особого водопользования

Охота, за пользование объектами животного мира

Для лиц получивших лицензию на пользование

Рыболовство, за пользование водными ресурсами

Сборы за промысел водных биоресурсов

Какая система налогообложения выгоднее

Каждый предприниматель стремится сократить издержки, в том числе и размер налоговых выплат. Правильно выбрав режим налогообложения можно уменьшить налог, не нарушая закон.

Открыть ООО и ИП бесплатно через банк за 5 дней

Всë просто: банк готовит пакет документов, проверяет, отправляет в налоговую, а вы занимаетесь своими делами

Открыть ИП или ООО

 

Специальные налоговые режимы разработаны для того, чтобы снизить нагрузку на бизнес и упростить отчётность.

Например, патентное налогообложение, которое могут применять только ИП, заключается в выплате определённой суммы, в которую оценён патент. Больше никаких налогов ИП не платит. Но выбрать её можно, только если у вас будет не более 15 сотрудников и вид вашей деятельности включён в перечень разрешённых в том регионе, где вы планируете работать.

Единый сельскохозяйственный режим разработан исключительно для производителей с/х продукции, в том числе рыбы. Его могут выбрать только сельские товаропроизводители. Если ИП не производит с/х продукцию, а перерабатывает её, выбрать ЕСХН он не может.

Упрощённая система налогообложения предусматривает минимальную отчётность. А для новых ИП действуют налоговые каникулы, когда в течение 2 лет налог не платится, несмотря на уровень дохода.

Индивидуальные предприниматели имею право совмещать несколько режимом налогообложения. Но в этом случае, они обязаны вести раздельный учёт доходов и обязательств по каждому. Налог рассчитывается и уплачивается на каждом режиме отдельно

Регионам дано право уменьшать налоговую ставку на всех режимах для отдельных видов деятельности. Выбирая систему налогообложения, уточните, какие льготы действуют в регионе, где вы планируете открыть ИП или работать. Второе важно на патенте и ЕНВД, поскольку эти режимы действуют по месту ведения деятельности.

Для упрощения выбора режима налогообложения мы собрали главные отличия каждой из систем в таблицу:

 Название налога Объект налогообложения Ставка Здача отчетности
НДС реализация товаров (работ, услуг)  0%; 10% ; 20% Каждый квартал
УСН 6% Доходы 6% По итогам года
УСН 15% Доходы минус расходы 15% По итогам года
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) Вмененный доход 15% Каждый квартал
Единый сельскохозяйственный налог Доходы, уменьшенные на величину расходов  6% По итогам года
Патент

Уплата стоимости патента

Фиксировано, в зависимости от деятельности

Не предоставляется

Порядок выбора системы налогообложения

При регистрации ИП автоматически присваивается общий режим налогообложения. Для перехода на один из специальных требуется подать уведомление. Рекомендуется это сделать одновременно со сдачей документов на регистрацию. Но и в течение 30 дней после регистрации ИП имеет право перейти на другую налоговую систему. По истечении этого срока при подаче уведомления, переход состоится только с 1 января следующего года.

 Открыть ИП или ООО через банк

5.0

Отзывы

Нет отзывов

Добавить отзыв

Оценка:
наверх