Фрилансеры: ИП или самозанятый

Условия действительны на 06.12.2020

Содержание статьи: 

Экспертами нашей компании проведено сравнение ИП и самозанятости в отношении фрилансеров. Показаны преимущества и недостатки двух систем. Рассказано, как можно зарегистрироваться в качестве ИП и самозанятого.

Фрилансеры — кто это?

Кто такие фрилансеры? Это специалисты, которые работают вне штата, занимаются самостоятельным поиском работы, оказывают услуги удалённо, без необходимости предоставления им социальных льгот. Наиболее часто фрилансеры — это представители творческих профессий, работающие в IT-сфере, дизайнеры, художники, писатели, копирайтеры, программисты, преподаватели, бухгалтеры и т.п.

Число фрилансеров в России постоянно растет. Причин на то немало. Люди уходят в «свободное плавание», стремясь максимально реализовать свои профессиональные и творческие способности, улучшить материальное положение. Некоторые теряют официальную работу из-за сокращения рабочих мест, другие просто не хотят работать «на дядю», третьих не устраивает размер заработной платы. На самом деле перечислять можно до бесконечности, однако всех этих людей объединяет одно — понятие «фрилансер».

Как фрилансеру работать легально

Налоговые органы осуществляют эффективный контроль за оплатой организациями налогов. Не остаются в стороне и физические лица. Стоит отметить, что и российские банки внимательно отслеживают денежные операции на расчетных счетах физических лиц. В случае возникновения каких-либо подозрений относительно правомерности поступления денежных средств на счет, они могут временно заблокировать банковскую карту. Впрочем, подобный контроль логически понятен — граждане обязаны платить налоги в пользу государства, не занимаясь теневым бизнесом.

До 1 января 2019 года фрилансеры могли заниматься любимым делом в правовом поле только в качестве индивидуального предпринимателя или ООО. Конечно, некоторые из них работали неофициально, впрочем, как и сегодня. Однако с начала 2019 года ситуация несколько изменилась, государство внедрило в российское законодательство пилотный проект, закрепив понятие «самозанятый», введя налог на профессиональный доход (НПД) — налог на самозанятость. Это достаточно выгодный проект, позволяющий работать легально, платить минимальный налог, не ведя никакой отчётности, и не платя обязательных взносов в ПФР и ФОМС, как это делают ИП.

Открыть ИП через банк

Но, стать самозанятыми в рамках пилотного проекта, который будет действовать вплоть до конца 2028 года без изменения налоговой ставки, фрилансеры могут только в 23 российских регионах. Учитывая успешность проекта планируется ввести его на всей территории Российской Федерации.

Кто из фрилансеров может стать самозанятым

Требования к фрилансерам, которые желают стать самозанятыми, минимальны:

  • Возраст. Гражданин должен быть совершеннолетним
  • Гражданство. НПД распространяется на граждан России и Евразийского экономического союза
  • Годовой доход. Сумма дохода, который человек получает ежегодно, должна быть не выше 2,4 млн. рублей. На месячный доход ограничения не накладываются

При желании ИП может перейти на НПД. При этом не имеет значения, по какой системе налогообложения он работает. Однако в этом случае его годовой доход должен быть менее 2,4 млн. рублей, и он не вправе будет нанимать рабочую силу.

Важно! С самозанятого фрилансера взимается налог только тогда, когда он получает доход

Налог на профессиональный доход подходит, например, тем, кто в домашних условиях оказывает сервисные услуги частным лицам. В целом, новый налоговый режим — хорошая альтернатива ИП, существенно смягчающая налоговое бремя. Но, как всегда наряду с преимуществами есть и недостатки. Рассмотрим их подробнее.

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую

Всё просто: банк готовит документы и отправляет в налоговую, а тем временем вы занимаетесь бизнесом!

 

Преимущества и недостатки самозанятости

Преимущества  Недостатки
Выгодно. Оплата налогов только с полученного дохода. Налоги не взимаются за саму деятельность фрилансера. Можно не платить взносы в ПФР и ФОМС, что обязаны делать ИП

Технические проблемы. В приложении «Мой налог» иногда могут возникать неполадки технического характера. В результате может потребоваться повторная авторизация, могут возникать сложности при регистрации с распознаванием фото фрилансера

Удобно. Расчет налогов происходит исходя из оформленной в мобильном приложении «Мой налог» полученной прибыли в качестве «новой продажи». Налог не рассчитывается с любого денежного поступления на банковскую карту Невозможность заключать трудовой договор с наемным работником. Самозанятый фрилансер не имеет права принимать на работу наемный персонал
Просто. Фрилансера не обязывают к учету финансовых операций, не нужно предоставлять отчетность в налоговую службу Отсутствие пенсионных отчислений. В пенсионный фонд отчисления от самозанятого не поступают. Конечно, фрилансер может самостоятельно делать взносы в пенсионный фонд
Не затратно. Налоговые ставки фиксированы на весь период действия нового налогового режима: 4% или 6%. 4% применяется к доходам, которые фрилансер получает с физических лиц, а 6% — к доходам от ИП или организаций Отсутствие трудового стажа. То время, когда человек осуществляет свою деятельность как самозанятый, в трудовой стаж на засчитывается
Легко. Достаточно лишь загрузить на Android или iOS приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нем, используя свои паспортные данные, либо на сайте налоговой Ограничения дохода. Быть самозанятым можно только пока доход до 2,4 млн рублей в год, потом необходимо создавать ИП или ООО

Кроме того, фрилансер в любое время может снять с себя регистрацию в качестве самозанятого лица в том же приложении. Большинство крупных бирж в интернете постепенно начинают переходить на модель работы с самозанятыми.

Схема работы с клиентами в качестве самозанятого

При получении оплаты самозанятый в приложении «Мой налог» формирует для клиента чек, указывая сумму дохода и наименование услуги. Чек отправляется покупателю по электронной почте. Приложение автоматически направляет полученную информацию в налоговую. Налог рассчитывается автоматически, никакой дополнительной отчётности нет. По итогам месяца самозанятому на мобильное приложение поступает информация о размере налога, который будет списан с его счета или будет оплачена самостоятельно.

Как фрилансеру открыть ИП

Фрилансер, оформившийся в качестве ИП, — получает официальный статус, дающий права и обязанности. ИП следует открывать в следующих случаях:

  • необходимо получение социальных гарантий (пенсия, медуслуги, страховые выплаты, выплаты по беременности и родам)
  • имеется стабильный доход, к примеру, на ваш банковский счет регулярно поступают денежные суммы — не менее 50 тыс. рублей ежемесячно
  • крупные заказчики, требуют официально проведённых сделок и срываются выгодные сделки

Процедура регистрации фрилансера в качестве ИП простая и удобная. Сначала необходимо заполнить заявление на регистрацию, оплатить госпошлину, выбрать систему налогообложения, после чего передать бумаги в регистрирующий орган и через несколько дней получить все необходимые для деятельности ИП документы.

При этом регистрацию можно пройти в интернете, лично не обращаясь в налоговую.

Документы в налоговую за вас дистанционно могут передать банки, оказывающие услуги регистрации ИП. Достаточно лишь выбрать понравившийся вам банк и подать соответствующую заявку на его официальном сайте.

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую

Всё просто: банк готовит документы и отправляет в налоговую, а тем временем вы занимаетесь бизнесом!

 

Схема работы с заказчиками в качестве ИП

После того, как вы откроете ИП, ваша схема работы с заказчиками будет выглядеть следующим образом:

  1. Находите типовой договор. Как правило, заказчики имеют собственный договор, который они используют при сотрудничестве с фрилансерами
  2. Обговариваете общие моменты по заказу и сообщаете заказчику, что вы являетесь индивидуальным предпринимателем, передаёте реквизиты расчетного счета
  3. Ставите свою подпись на договоре, делаете его отсканированный вариант и передаете заказчику в электронном виде два экземпляра этого договора
  4. Заказчик подписывает оба экземпляра, один из которых отправляет вам
  5. Заверяете договор в электронном виде ЭЦП, если она у вас оформлена
  6. Отправляете заказчику ваших услуг счёт на оплату
  7. Принимаете на счет денежные средства

Преимущества и недостатки открытия ИП для фрилансера

Преимущества Недостатки 
Возможность работы с крупными заказчиками. Большинство организаций привлекают к сотрудничеству фрилансеров, открывших ИП, поскольку проводят денежные средства официально Оплата страховых взносов, налогов. Вам будет необходимо выплачивать фиксированную сумму через конкретный период времени, независимо от того, получаете ли вы доход со своей деятельности или нет
Выход из тени. К вам не будет претензий со стороны налоговой службы Открытие расчетного счета. В дополнение к личному счету в банке вам нужно будет открыть бизнес счет, а это дополнительные затраты. Принимать оплату на личный счет ИП не должен
Социальные гарантии. У вас будет страховка, пенсионные начисления Форс-мажорные ситуации. Если банк заподозрит вас в сомнительной сделке с деньгами, то ему будет проще заморозить ваш счет, нежели тщательно выяснять, откуда вам поступили «сомнительные» денежные средства
Гарантия оплаты. Вы сможете заключать договора с заказчиками, тем самым обезопасив себя от сомнительных сделок Сдача отчетности в налоговую. Вам необходимо будет отчитываться перед налоговой службой о своей деятельности на протяжении всего времени действия вашего ИП
Более высокий статус для банков. Банки будут рассматривать вас как более надежного клиента, нежели самозанятое лицо или безработный. Тем самым у вас будет больше шансов получить при необходимости долгосрочный кредит  
Официальное размещение рекламы на свои услуги в СМИ. Вы сможете не беспокоиться за то, что к вам будут поступать претензии со стороны правоохранительных органов  
Возможность нанимать персонал. Вы сможете брать к себе на работу людей, в чьих услугах нуждаетесь. ИП имеет право нанимать до 100 человек  

После открытия фрилансером ИП ему желательно быть в курсе всех законодательных нововведений.Фрилансер может работать легально, выбрав любой из вышеописанных способов, у каждого из которых есть как свои преимущества, так и недостатки. Выбор остается за вами.

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую

Всё просто: банк готовит документы и отправляет в налоговую, а тем временем вы занимаетесь бизнесом!

 

4.5

Отзывы

Нет отзывов

Добавить отзыв

Оценка:
наверх