Что выгоднее: ИП или самозанятый?

Содержание:

Как вывести «из тени» предпринимателей? Сделать оптимальную налоговую систему, чтобы она устраивала малый бизнес. В этом направлении активно работает правительство России. В конце 2018 года подписан закон о введении нового налога на профессиональный доход, получивший широкую известность, как налог на самозанятых. Давайте разберёмся, что это, как работает, что выгоднее ИП или самозанятость.

Кто такие самозанятые

Специалистов, оказывающих услуги в сфере личных и домашних нужд (репетиторы, домработницы, сиделки и т.п.), самостоятельно находящих для себя клиентов, работу, принято называть самозанятыми. Они не ждут от государства помощи, работают на себя, без привлечения сотрудников. Доходы самозанятых, которые не открывают ИП или ООО, официально не облагаются налогом, хотя они должны платить НДФЛ. Но, на практике, просто работают и получают за это вознаграждение. В настоящее время самозанятым предложено зарегистрировавать свою деятельность как плательщики налога на профессиональный доход. Этот налоговый режим позволил выйти «из тени» самозанятым гражданам на достаточно выгодных для них условиях. Платить взносы им не нужно, а налог составляет до 4%. В дальнейшем мы будем говорить именно о тех самозанятых, которые прошли процедуру официальной регистрации и платят НПД — налог на профессиональный доход.

Как стать самозанятым

Для того чтобы официально заниматься бизнесом необходимо зарегистрировать свою деятельность в ФНС. Это можно сделать удалённо, без визитов в налоговую, при этом никакой отчётности сдавать не придётся. Достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» на сайте ФНС. Но, сегодня в таком формате можно зарабатывать всего в 4 регионах РФ — Московская, Ленинградская и Калужская области, а также в Татарстане. Предполагалось, что по завершению пилотного проекта будут делать вывод о том, имеет ли смысл распространять подобную практику на всю территорию России. Уже сейчас понятно, что данный вид налогообложения набирает популярность и, скорее всего, в 2020 году его расширят, добавив несколько регионов или распространят на всю страну.

Преимущества

Самозанятым стать очень просто. Зарегистрировался в системе, не выходя из дома, и работаешь. Никаких отчётов, учёта не существует. Получил оплату, ввёл в сервис данные клиента, сумму контракта. Всё. Дальше в автоматическом режиме сервис учтёт ваш доход, сформирует для клиента чек, вам рассчитает налог. Здесь всё просто и понятно. Налог составляет всего 4%, если работать с физлицами, и 6% с ИП или юрлицами. Можно работать без кассового аппарата, поскольку чеки формируются в приложении «Мой налог». Нет обязательства платить страховые взносы.

Недостатки

Режим работает в порядке эксперимента и действует всего в четырёх регионах России. Пока не отрегулированы механизмы контроля. Запрещено нанимать сотрудников. Лимит по доходам составляет всего 2,4 миллиона рублей в год. 

Кто такие ИП

Индивидуальные предприниматели — это физические лица, которые зарегистрировали свою деятельность в налоговой инспекции. Они ведут самостоятельную бизнес-деятельность с целью получения прибыли. При банкротстве или образовании долгов ИП отвечает своим личным имуществом, в том числе тем, которое не использовалось в предпринимательской деятельности. ИП обязан платить налоги в соответствии с выбранным налоговым режимом и страховые взносы в пенсионный и медицинский фонды, а при наличии наёмных работников ещё и в ФСС. Причём взносы в фонды платятся независимо от того, есть у ИП прибыль или он работает себе в убыток.

Как стать ИП

Создать ИП достаточно просто. Необходимо заполнить заявление по специальной форме, заплатить госпошлину, сделать копию паспорта и отнести документы в налоговую. Через 3 дня, если нет ошибок в документах и представленных сведениях, ваше ИП будет открыто. Регистрационные документы отправят вам на электронную почту. Можно сделать ещё проще, обратиться в один из банков, например, Сбербанк, Тинькофф и другие, и воспользоваться услугой «Регистрация бизнеса». Вы заполните простую анкету, отправите копию паспорта, банк сформирует для вас заявление, подготовит все документы в электронном виде и отправит в налоговую. Услуги банка бесплатны, в ряде случаев даже госпошлина не платится.

Преимущества ИП 

ИП можно стать в любом регионе Российской Федерации. Предприниматель имеет право нанимать на работу до 100 сотрудников. Виды деятельности практически не ограничены. У ИП идёт пенсионный стаж и формируется страховая пенсия. Если ИП женщина, можно платить небольшие взносы в ФСС и в случае беременности получить оплату по больничному и родам.

Недостатки ИП 

ИП в обязательном порядке формируют и сдают отчёты в налоговую, ведут налоговый учёт, работают с онлайн-кассой, платят взносы в ПФР и ФОМС.

Основные отличия ИП и самозанятых

Представляем таблицу, где сведены главные отличия ИП и самозанятых:

ИП  Самозанятый
Регистрирует свою деятельность в налоговой по месту постоянной регистрации (прописки). Госпошлина 800 рублей Оформляется в онлайн-приложении «Мой налог» на сайте ФНС без визита в налоговую. Регистрация бесплатна
Имеет право работать на всей территории РФ Статус предоставляется исключительно в 4 регионах
Максимально жёсткое ограничение по доходам на ПСН (не больше 60 миллионов в год). Остальные режимы позволяют зарабатывать больше Потолок сейчас составляет 2,4 миллиона рублей в год
Разрешена самая разная деятельность, то есть оказание услуг, производство, реализация товаров В основном всё сводится к оказанию услуг. Торговля, например, под запретом
Есть разные налоговые режимы, которые можно выбирать. Выбор некоторых спецрежимов ограничен видом деятельности, например, ЕСХН Предусмотрены 2 налоговые ставки: если услуга оказывается физическому лицу, то доход будет облагаться из расчёта 4%, а если компании или ИП, то 6%
Обязательна оплата фиксированных взносов в ПФР, ФОМС, ФСС (при наличии сотрудников) Обязательных взносов нет, можно платить добровольно
Идёт пенсионный стаж Пенсионный стаж будет начисляться, только если добровольно платить взносы в ПФР
Кассовый аппарат практически всегда нужен Данное оборудование не требуется. Чеки об оплате услуг создаются через приложение
Имеет право нанимать других лиц по трудовому контракту — до 100 человек Не может взять работников по трудовому договору
Отчётность сдавать нужно. Конкретика зависит от выбранного режима налогообложения Данные о прибыли ФНС поступают через приложение «Мои доходы». Другой отчётности нет
Регистрация довольно простая, можно выполнить через банк Зарегистрироваться в роли самозанятого получится через сайт ФНС РФ буквально за час
Возможно начисление штрафов от налоговой за неправильную уплату налогов, взносов, представление недостоверных сведений в отчётности, отсутствие кассы и т.п. Существуют штрафы от ФНС за уклонение от отражения доходов в системе

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую

Всё просто: банк готовит документы и отправляет в налоговую, а тем временем вы занимаетесь бизнесом!

 

4.5

Отзывы

Нет отзывов

Добавить отзыв

Оценка:
наверх